Employé ou travailleur autonome : Lequel choisir pour votre entreprise au Québec?
- Notre équipe
- 25 déc. 2025
- 3 min de lecture
C’est le dilemme classique de tout entrepreneur en croissance : le carnet de commandes se remplit et vous ne pouvez plus tout faire seul. Vient alors la grande question : devez-vous embaucher un employé ou faire appel à un travailleur autonome (pigiste/consultant)?
Au-delà du simple choix de gestion, cette décision a des impacts fiscaux et légaux majeurs pour votre entreprise au Québec. Voici ce que vous devez savoir pour trancher.
1. La différence fondamentale : Le lien de subordination
Aux yeux de Revenu Québec et de l'Agence du revenu du Canada (ARC), ce n'est pas le titre que vous donnez à la personne qui compte, mais la réalité de la relation de travail. Tout repose sur un concept clé : le lien de subordination.
L'employé (Salarié) : Il existe un lien de subordination. Vous (l'employeur) décidez du "où, quand et comment" le travail est fait. Vous fournissez les outils, fixez l'horaire et supervisez les méthodes.
Le travailleur autonome : Il n'y a pas de lien de subordination. Il est son propre patron. Vous êtes son client. Il s'engage à livrer un résultat, mais il choisit ses méthodes, son lieu de travail et souvent son horaire.
2. Embaucher un employé : Stabilité et Contrôle
Choisir l'embauche, c'est investir dans la structure de votre entreprise.
Les avantages :
Contrôle total : Vous dirigez les tâches et les priorités au quotidien.
Loyauté et culture : L'employé s'intègre à votre équipe, porte vos valeurs et développe une expertise spécifique à votre entreprise.
Disponibilité : Il est là pendant les heures convenues, exclusivement (ou presque) pour vous.
Les inconvénients (et coûts) :
Charges sociales : En plus du salaire, vous devez payer les cotisations de l'employeur (RRQ, RQAP, AE, CNESST/CSST, FSS). Cela ajoute généralement entre 10 % et 15 % au coût du salaire brut.
Administration : Vous devez gérer la paie, les retenues à la source (DAS), les relevés (T4/Relevé 1) et respecter les normes du travail (vacances, jours fériés, préavis de départ).
3. Payer un travailleur autonome : Flexibilité et Simplicité
Le travailleur autonome (ou sous-traitant) est souvent la solution privilégiée pour des besoins ponctuels ou spécialisés.
Les avantages :
Simplicité administrative : Pas de retenues à la source, pas de cotisations sociales (RRQ/AE), pas de vacances à payer. Il vous envoie une facture, vous la payez. Point.
Coût variable : Vous payez pour le travail effectué. Si l'activité ralentit, vous n'avez pas de salaire fixe à assumer.
Expertise immédiate : Souvent expert dans son domaine, il est opérationnel tout de suite sans formation.
Les inconvénients :
Tarif horaire plus élevé : Comme il assume ses propres charges et risques, son taux horaire sera nettement supérieur à celui d'un salarié.
Moins de disponibilité : Il a d'autres clients. Vous n'êtes pas toujours sa priorité numéro un.
Propriété intellectuelle : Assurez-vous que le contrat stipule bien que ce qu'il crée vous appartient.
Le piège à éviter : Le "Salarié déguisé"
C'est le point le plus critique en fiscalité. Si vous engagez un travailleur autonome, mais que vous le traitez comme un employé (ex: vous lui imposez un horaire fixe, il travaille dans vos bureaux avec vos ordinateurs, il n'a pas d'autres clients), le fisc pourrait le requalifier en salarié déguisé.
Les conséquences sont lourdes : Vous pourriez être forcé de payer rétroactivement toutes les cotisations sociales (part employeur et employé), plus les intérêts et les pénalités.
Comment se protéger?
Pour justifier un statut de travailleur autonome, la relation doit respecter certains critères (testés par les tribunaux) :
Contrôle : A-t-il le contrôle sur son travail?
Outils : Fournit-il ses propres équipements?
Profit/Perte : A-t-il une chance de profit et un risque de perte financière?
Intégration : Est-il externe à l'entreprise ou intégré comme un membre du personnel?
Verdict : Que choisir?
Optez pour un employé si vous avez besoin d'une présence continue, que vous voulez former la personne à long terme et que vous avez besoin de contrôler le processus de travail.
Optez pour un travailleur autonome si le besoin est temporaire, par projet, ou nécessite une expertise très pointue que vous ne pouvez pas vous offrir à temps plein.
Besoin d'aide pour y voir clair dans vos obligations d'employeur ou pour structurer vos contrats? Une bonne tenue de livres et des conseils avisés sont essentiels pour éviter les mauvaises surprises avec l'impôt.
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