TPS et TVQ : Comment ça fonctionne vraiment ?
- Notre équipe
- 8 déc. 2025
- 2 min de lecture
"Quand on est consommateur, payer les taxes, ça fait mal au portefeuille. Mais quand on devient entrepreneur, la perspective change totalement.La règle numéro 1 à comprendre : La TPS et la TVQ ne sont ni un revenu, ni une dépense pour votre entreprise.En réalité, vous devenez un mandataire du gouvernement. Votre rôle est simple : percevoir l'argent au nom de l'État et le lui remettre. En échange, l'État vous permet de ne pas payer de taxes sur vos propres dépenses d'affaires. C'est un mécanisme de balancier que nous allons décortiquer ensemble."
1. Les taux en vigueur (Le calcul de base)
Au Québec, nous jonglons avec deux taxes :
TPS (Taxe sur les produits et services) : C'est la part du gouvernement fédéral (Canada). Taux actuel : 5 %.
TVQ (Taxe de vente du Québec) : C'est la part du gouvernement provincial. Taux actuel : 9,975 %.
Au total : Vous devez ajouter 14,975 % sur vos factures de vente (arrondi souvent à 15% dans nos têtes, mais le calcul comptable doit être précis).
2. Le mécanisme magique : La collecte vs Les dépenses
C'est ici que la magie opère. Le système fonctionne par différence.
A. Ce que vous collectez (Ventes)
Quand vous facturez un client 100 $+ Taxes (14,98$), vous recevez 114,98 $.
Les 100 $ sont à vous (votre chiffre d'affaires).
Les 14,98 $ ne sont pas à vous. Vous devez les mettre de côté pour le gouvernement.
B. Ce que vous payez (Dépenses/Intrants)
Pour faire rouler votre business, vous achetez un ordinateur, vous payez un loyer, de la publicité, etc. Vous payez des taxes sur ces achats.
Le gouvernement considère que vous n'avez pas à supporter ces taxes.
Vous allez donc réclamer ces taxes payées. On appelle cela les CTI (Crédits de taxe sur les intrants - Fédéral) et RTI (Remboursements de la taxe sur les intrants - Québec).
3. L'équation finale : Le rapport de taxes
À la fin de votre période (mensuelle, trimestrielle ou annuelle), vous faites le bilan :
Taxes Collectées (Ventes) - Taxes Payées (Achats) = Montant à payer (ou à recevoir)
Cas 1 (Le plus fréquent) : Vous avez collecté plus que vous n'avez dépensé. Vous faites un chèque de la différence au gouvernement.
Cas 2 (Démarrage ou gros investissement) : Vous avez dépensé plus que vous n'avez vendu. Le gouvernement vous envoie un chèque (un remboursement).
4. L'erreur mortelle à éviter
Le piège classique du nouvel entrepreneur est de regarder son compte bancaire, de voir un solde élevé et de tout dépenser.
N'oubliez jamais : Une partie de cet argent (environ 15% de vos ventes) appartient à Revenu Québec/Canada.
Conseil de pro : Ouvrez un deuxième compte bancaire d'épargne. À chaque fois qu'un client vous paie, transférez immédiatement le montant des taxes (15%) sur ce compte. Quand arrive le moment de payer, l'argent est là et vous ne stressez pas.
Conclusion
"La gestion de la TPS/TVQ n'a pas besoin d'être un cauchemar. C'est une simple gymnastique d'entrée et de sortie. Une fois que vous êtes inscrit, assurez-vous de conserver toutes vos factures de dépenses : chaque facture perdue est de l'argent (RTI/CTI) que vous donnez gratuitement au gouvernement !"
Commentaires