Travailleur autonome : La checklist ultime pour préparer votre fin d'année fiscale

La fin de l'année approche. Entre les festivités et les résolutions, une tâche cruciale attend tout travailleur autonome : la clôture de l'année fiscale.

Bien que la date limite de production des impôts soit généralement en avril (ou juin pour les travailleurs autonomes), la préparation se joue maintenant. Une bonne organisation en décembre et janvier vous évitera bien des maux de tête et pourrait vous faire économiser gros.

Voici les documents et informations essentiels à rassembler dès maintenant pour votre comptable ou pour faire vos impôts vous-même.

1. Le registre des revenus (Ventes)

C'est la base de votre déclaration. Vous devez avoir une image claire de tout ce qui est entré dans vos coffres.

• Factures émises : Rassemblez toutes les factures datées de l'année fiscale (du 1er janvier au 31 décembre), qu'elles aient été payées ou non (si vous utilisez la méthode de la comptabilité d'exercice).

• Feuillets fiscaux : Surveillez l'arrivée des feuillets T4A (fédéral) et Relevé 1 (provincial) si vous avez fait de la sous-traitance pour d'autres entreprises.

• Autres revenus : Subventions gouvernementales ou revenus d'intérêts liés à votre compte affaires.

Conseil de pro : Vérifiez que la numérotation de vos factures est séquentielle et qu'il n'y a aucun trou.

2. Les dépenses courantes (Exploitation)

C'est ici que vous réduisez votre revenu imposable. Chaque dépense doit être justifiée par une pièce justificative (facture ou reçu). Un relevé de carte de crédit n'est souvent pas suffisant en cas d'audit.

Classez vos reçus par catégories :

• Publicité et marketing : Site web, cartes d'affaires, publicités Facebook/Google.

• Frais de bureau : Papeterie, encre, logiciels, abonnements professionnels.

• Frais de représentation : Repas d'affaires (notez le nom du client et l'objet de la rencontre au dos du reçu).

• Frais bancaires et intérêts : Liés à votre compte ou carte de crédit commerciale.

• Assurances professionnelles.

• Honoraires professionnels : Avocats, comptables, consultants.

3. Le bureau à domicile

Si votre lieu principal d'affaires est votre domicile, vous pouvez déduire une partie de vos frais résidentiels. Pour ce faire, vous avez besoin de deux chiffres clés : la superficie totale de votre domicile et la superficie de votre espace de travail.

Rassemblez les factures annuelles totales pour :

• L'électricité et le chauffage (Hydro-Québec, Gaz).

• L'assurance habitation.

• Les taxes municipales et scolaires.

• Les intérêts hypothécaires (demandez le relevé annuel à votre banque) OU le loyer payé.

• L'entretien et les réparations mineures.

• Internet (la portion affaires).

4. Le véhicule (si utilisé pour le travail)

Si vous utilisez votre voiture personnelle pour visiter des clients ou faire des livraisons, la documentation est stricte.

Vous devez fournir :

• Le kilométrage total parcouru dans l'année (relevez votre odomètre au 31 décembre !).

• Le kilométrage d'affaires (tenu dans un registre précis indiquant date, destination et motif).

Rassemblez ensuite toutes les factures liées au véhicule :

• Essence.

• Assurance automobile.

• Immatriculation et permis.

• Entretien et réparations (changements d'huile, pneus, etc.).

• Intérêts sur le prêt auto ou frais de location (leasing).

5. Les immobilisations (Actifs)

Avez-vous acheté du matériel durable cette année (ordinateur, mobilier de bureau, machinerie, équipement photo) ?

Ces biens ne sont pas déduits à 100 % la même année, mais sont amortis. Préparez :

• La facture d'achat avec la date et le montant.

• La description détaillée du bien.

6. Taxes de vente (TPS et TVQ)

Si vous êtes inscrit aux fichiers de la TPS et de la TVQ, assurez-vous que votre résumé de taxes concorde avec vos revenus.

• Total de la TPS perçue et payée (ITC).

• Total de la TVQ perçue et payée (RTI).

Conclusion : L'organisation est payante

Ne présentez pas une "boîte à chaussures" remplie de reçus froissés à votre comptable. Non seulement cela augmente les frais de comptabilité (car ils doivent tout trier), mais cela augmente aussi le risque d'erreur ou d'oubli de déductions légitimes.

Prenez quelques heures avant la fin de l'année pour numériser vos reçus et remplir votre fichier Excel ou votre logiciel comptable. Votre futur "vous" du mois d'avril vous remerciera !

Contactez-nous maintenant