Salaire ou Dividendes : Le guide ultime pour l'entrepreneur québécois en 2025

Introduction : L'éternel dilemme

Si vous lisez ceci, c'est que vous êtes probablement propriétaire d'une société incorporée (inc.) et que vous vous posez la question à 1 million de dollars (ou du moins, à quelques milliers de dollars d'économies d'impôt) : dois-je me verser un salaire régulier ou me payer en dividendes ?

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l n'y a pas de réponse unique, car "ça dépend" (la phrase préférée de votre comptable). Mais en 2025, avec l'inflation et les nouvelles tranches d'imposition, comprendre les mécanismes de chaque option est plus crucial que jamais pour optimiser vos finances personnelles et celles de votre entreprise.

Comparons les deux options comme deux équipes s'affrontant sur la glace.

Équipe #1 : Le Salaire (La sécurité et la prévisibilité)

Choisir le salaire, c'est devenir un employé de sa propre entreprise. Vous recevez une paie, avec un relevé T4 à la fin de l'année.

Les avantages majeurs :

• Création d'espace REER : C'est le gros atout. Le salaire génère des droits de cotisation REER (18 % de votre revenu gagné). Le dividende, non. Si vous comptez sur vos REER pour la retraite, le salaire est votre allié.

• Le Régime des rentes du Québec (RRQ) : En vous versant un salaire, vous cotisez obligatoirement au RRQ. C'est une dépense aujourd'hui, mais c'est une rente garantie et indexée pour vos vieux jours.

• L'accès au RQAP : Vous prévoyez avoir un enfant ? Seul le salaire vous permet de cotiser au Régime québécois d'assurance parentale et d'avoir droit aux congés payés.

• Crédibilité bancaire : Les banques aiment les T4. Obtenir une hypothèque est souvent plus simple avec un historique de salaire stable qu'avec des dividendes fluctuants.

Le bémol :

• Coût immédiat plus élevé : Votre entreprise doit payer sa part des charges sociales (RRQ, FSS, RQAP, CNESST). Pour chaque 1 000 $ qui entrent dans vos poches, cela coûte plus cher à l'entreprise que le dividende.

Équipe #2 : Le Dividende (La simplicité et la flexibilité)

Le dividende est une distribution des profits de l'entreprise à ses actionnaires. C'est la méthode "légère".

Les avantages majeurs :

• Simplicité administrative : Pas de retenues à la source (DAS) à envoyer au gouvernement chaque mois. Pas de paie à calculer. Un simple chèque ou virement suffit (avec un T5 en fin d'année).

• Plus d'argent dans vos poches "maintenant" : Comme il n'y a pas de cotisations sociales (pas de RRQ, pas de RQAP), il vous reste plus de liquidités à court terme. C'est idéal pour ceux qui veulent gérer eux-mêmes leurs investissements sans passer par les régimes publics.

• Flexibilité totale : Vous pouvez vous verser un dividende en fonction des profits exacts de l'année, sans engagement fixe.

Le bémol :

• Le piège des allocations familiales : C'est un détail technique souvent oublié ! Les dividendes sont "majorés" dans votre déclaration de revenus. Cela gonfle artificiellement votre revenu net, ce qui peut réduire vos allocations pour enfants (fédéral et provincial).

• Aucune protection : Pas de salaire = pas de couverture CSST (CNESST) automatique et pas d'assurance-chômage (bien que rare pour les propriétaires).

Le Verdict 2025 : Et si on faisait un hybride ?

Pour beaucoup d'entrepreneurs québécois, la stratégie gagnante en 2025 n'est pas "l'un ou l'autre", mais un mélange intelligent des deux.

La stratégie souvent privilégiée :

Se verser un salaire suffisant pour couvrir le coût de vie de base et maximiser certaines cotisations, puis combler le reste avec des dividendes pour profiter de la fiscalité avantageuse des sociétés.

Tableau récapitulatif rapide :

Critère	Salaire 📄	Dividende 💰
REER	Génère de l'espace	Non
RRQ / Retraite	Cotisation obligatoire	Aucune cotisation
Gestion	Complexe (Paies mensuelles)	Simple (Virement + T5)
Coût pour l'entreprise	Plus élevé (Charges sociales)	Moins élevé
Banques / Hypothèque	Très apprécié	Parfois plus complexe

Conclusion

Le choix entre salaire et dividende ne doit pas se faire sur un coin de table. Il dépend de vos projets de vie : Avez-vous de jeunes enfants ? Voulez-vous acheter une maison bientôt ? Êtes-vous discipliné dans votre épargne retraite ?

Prochaine étape : Ne jouez pas aux devinettes avec votre avenir financier. Prenons rendez-vous pour faire une simulation personnalisée selon vos chiffres de 2025.